今日嘉宾
中国农业银行莱城支行理财经理 刘慧悦
个人养老金业务概述
个人养老金是以账户制为基础，由政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，又被习惯称为“养老第三支柱”，与基本养老保险（第一支柱，社会公共养老金）、企业年金或职业年金（第二支柱，由单位和职工共同缴纳）共同组成我国多层次、多支柱养老保障体系的“三大支柱”。简要来说，客户可以到我行开立一个个人养老金资金账户，自行缴存、自由投资、自享收益、自担风险，并享受国家给予的个人所得税优惠政策福利。个人养老金作为我国完善养老保障体系的重要举措，可以为客户在基本养老保险、企业（职业）年金之外再增加一份个人积累，让养老生活更有保障、更有质量。
客户可以到我行柜面、移动营销PAD、掌银、“中国农业银行”及“中国农业银行微银行”公众号等渠道开立个人养老金资金账户（特殊专用II类户，以下简称“个人养老金账户”），其中柜面开立（包括批量开立）的是II类实体卡，其他渠道开立I类电子账户。客户缴存的资金封闭在资金账户内，可用来购买个人养老储蓄、理财、基金、保险产品，待符合规定条件后方可领取。
业务要点提示
账户缴存的“自由性”
个人养老金账户每自然年缴存上限为12000元，但可以按月、分次或按年度自由缴存，不限制缴存频率、单次缴存金额等，不强制逐年或逐月连续缴存等。
账户投资的“自主性”
客户可自主决定上述大类资产配置方案和投资计划，包括投资品种、投资金额、投资频率等。但要自担投资风险。
个税缴纳的“优惠性”
一是在缴费环节，个人向养老金资金账户的缴费，在综合所得或经营所得中据实扣除，即“抵扣税基”。二是在投资环节，个人养老金投资收益暂不征收个人所得税。三是在领取环节，“连本带利”单独按照3%的税率缴纳个人所得税。
账户开立的“唯一性”
客户只能选择一家符合条件的商业银行，经人社部信息平台核验通过后，开立名下唯一一个个人养老金账户。客户后续可以选择销户或变更开户银行。
账户性质的“特殊性”
个人养老金账户是特殊专用II类户，其开立不受II类户数量限制，其资金划转不受II类户非绑定账户资金转入限制、不受I类户交易限额限制，不可被司法“查、冻、扣”，并免收年费、账户管理费、短信费、转账手续费等。
账户运行的“封闭性”
个人养老金账户封闭运行，账户内资金可以是活期存款，也可以用于购买符合规定的储蓄、理财、基金、保险产品，除此之外不支持任何支取、转账等其他金融功能。客户达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居或国家规定的其他情形等任一条件的，才可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。
为什么要参加个人养老金服务
个人养老金是客户
提升养老质量的重要补充
当前，我国逐渐步入深度老龄化社会。国家统计数据显示，截至2022年末，我国65岁以上人口突破2.1亿人，占比14.9%，“未富先老”、低生育率、劳动人口数量下降等问题逐渐凸显，据相关媒体报道和专家介绍，“第一支柱”基本养老保险金替代率（退休后养老金收入与退休前工资收入之比）逐步下降至约41%左右，难以支撑较高的养老质量，而“第二支柱”企业/职业年金覆盖人群仅约7200万人，“第三支柱”个人养老金的投入已成为居民养老的必要补充和重要保障。
节约个人所得税支出
（1）节税金额可观、稳定。以年缴存额12000元计算，当年最多可为客户节约5400元个人所得税支出（按照最高税率 45%计算），而且是年年缴存、年年可享。这么高且稳定的“回报率”是市场化投资标的难以比拟的。如果一位客户，从30岁起每年缴存12000元，至60岁退休，投入本金合计36万元，不考虑任何投资收益的情况下，仅节税金额即可达16.2万元。其他税率档次可以此类推。
（2）“即开即缴即享”。个人养老金缴存以“自然年”为单位，2023年缴存的客户已可享受2023年的个税优惠2024年1月1日起，客户可以继续缴存、再次享受个税优惠。对于1-5年内即将退休人群，积极参与个人养老金，既可以享受到真金白银的个税优惠，还可以规避个人养老金“长期封闭”带来的流动性问题，也是非常划算的。
可投资产品的“聚光灯效应”
个人养老金是国家重要制度安排，必将受到社会各界和人民群众的广泛瞩目，其可投资产品准入严格、运作规范，相较于其他商业型养老保险、养老理财和公募基金产品等，个人养老金投资产品的市场长期表现可期。如果一位客户，从30岁起每年缴存12000元，至60岁
退休，假设年均收益率为 5%，则30年累计投资收益（复利计算）为47.7万元。按照 25%个税税率计算，节税金额达9万元。上述案例客户累计投入36万元，累计收益为56.7万元。领取时“连本带利”按照3%个税税率单独缴税 2.511万元后，收益率高达 150.5%。
为什么选择农行办理个人养老金业务
一是我行作为国有大行，可持续经营能力强，在个人养老金账户需长期封闭运行的背景下，有能力为客户提供持续、稳定的金融服务。
二是我行依托遍布城乡的网点、机具优势，兼具领先同业的线上渠道经营能力，可为客户个人养老金账户的便捷开立、日常使用、异地养老提供便利。
三是我行理财、基金、保险等严品种类丰富、投资风格稳健，与养老资金追求“稳健增值”的投资诉求相契合。
四是我行可为客户提供专业、有温度的理财咨询服务，帮助客户有效规避个人养老金投资市场风险等。
五是非我行客户也可直接办理。非我行客户可绑定工、建、中、交、邮储任一银行I类户或信用卡，直接开立我行个人养老金ll类电子账户。
FM92.2 济南生活广播
